Daň z pridanej hodnoty

Ak popri zdaňovaných plneniach poskytujete aj plnenia oslobodené od DPH, nemôžete si odpočítať celú daň zo svojich nákladov. Časť z nej musíte krátiť tzv. koeficientom. Vysvetlíme vám, kedy sa pomerné odpočítanie DPH týka aj vás, ako koeficient vypočítate a čo je ročné vysporiadanie.

Obchodujete s tovarom v rámci Európskej únie? Pravidlá DPH sú pri cezhraničných dodávkach iné než v tuzemsku – a líšia sa podľa toho, či tovar do EÚ dodávate, nadobúdate z nej, alebo ste súčasťou reťazca troch firiem. Prevedieme vás dodaním tovaru do EÚ, nadobudnutím z EÚ aj trojstranným obchodom.

Deň vzniku daňovej povinnosti rozhoduje o tom, do ktorého zdaňovacieho obdobia – a teda do ktorého daňového priznania – patrí vaša DPH. Nie je to deň, keď vystavíte faktúru, ani deň, keď vám zákazník zaplatí. Vysvetlíme vám, kedy daňová povinnosť skutočne vzniká a prečo sa oplatí mať to v malíčku.

Dovážate tovar z krajín mimo EÚ – napríklad z Číny, USA či Švajčiarska? Od júla 2025 sa pri dovoze zaviedol nový režim samozdanenia DPH, ktorý časti dovozcov uľahčuje cash flow. Vysvetlíme vám, čo sa zmenilo, kto môže samozdanenie využiť a ako daň pri dovoze správne priznať.

Predávate ako platiteľ DPH nehnuteľnosť a neviete, či k cene pripočítať daň? Rozhoduje predovšetkým to, koľko času uplynulo od kolaudácie. Vysvetlíme vám, kedy je predaj nehnuteľnosti od DPH oslobodený, kedy ho musíte zdaniť a kedy máte na výber.

Prenajímate ako platiteľ DPH byt, kanceláriu či sklad a neviete, či k nájomnému pripočítať daň? Prenájom nehnuteľnosti je vo všeobecnosti od DPH oslobodený – no z tohto pravidla existuje niekoľko dôležitých výnimiek. Vysvetlíme vám, kedy nájom zdaniť môžete, kedy musíte a kedy to zákon nedovolí.

Ak ako podnikateľ dodávate tovar alebo služby firmám v iných štátoch EÚ, popri daňovom priznaní vás čaká ešte jedna povinnosť – súhrnný výkaz. Slúži na to, aby daňové úrady v EÚ mohli skontrolovať cezhraničné obchody. Poradíme vám, kedy ho musíte podať, ako často a na čo si dať pozor.

Nadmerný odpočet DPH znamená, že máte u štátu peniaze – daň, ktorú ste zaplatili dodávateľom, je vyššia než daň, ktorú ste vybrali od zákazníkov. Štát vám rozdiel vráti, no nie vždy hneď. Poradíme vám, kedy nadmerný odpočet vzniká, v akej lehote ho dostanete späť a kedy môžete využiť skrátenú lehotu.

DPH na výstupe a DPH na vstupe sú dva pojmy, ktoré rozhodujú o tom, koľko ako platiteľ štátu odvediete – alebo koľko vám štát vráti. Odpočítanie DPH na vstupe pritom nie je automatické: musíte splniť niekoľko podmienok. Poradíme vám, kedy nárok máte, kedy nie a ako si odpočet správne uplatníte.

Každý platiteľ DPH na Slovensku musí pravidelne podávať daňové priznanie k DPH – buď každý mesiac, alebo raz za štvrťrok. Termín je vždy rovnaký: do 25. dňa po skončení zdaňovacieho obdobia. Poradíme vám, ktorá periodicita sa vás týka a ako priznanie jednoducho podáte elektronicky.

Stali ste sa platiteľom DPH alebo sa ním čoskoro stanete? S registráciou prichádza celý rad povinností – od vystavovania správnych faktúr cez podávanie priznaní až po vedenie evidencie. V tomto článku vám prehľadne zhrnieme všetko, čo ako platiteľ DPH musíte vedieť a dodržiavať.

Kontrolný výkaz DPH (KV DPH) je povinný elektronický formulár, v ktorom platiteľ vykazuje detailné údaje o vybraných dodaniach a prijatých plneniach podľa faktúr a dokladov. Správne zaradenie transakcií do častí A–D a podanie v XML do 25 dní pomáha predísť výzvam aj sankciám.

DPH alebo daň z pridanej hodnoty je kľúčovým prvkom daňového systému na Slovensku. V tejto príručke sa dozviete, kto je platiteľom dane, ako sa zaregistrovať, ako vypočítať sadzby a termíny na podanie daňového priznania.

Od 1. januára 2026 dochádza k zásadnej zmene v oblasti DPH, ktorá ovplyvní podnikateľov v súvislosti s nákupom a využívaním osobných motorových vozidiel. Obmedzenie odpočtu DPH na autá prinesie nové podmienky pre podnikateľov, ktorí doteraz využívali plné odpočty DPH.

Od 1. januára 2026 vstupujú do platnosti nové úpravy zákona o DPH, ktoré ovplyvnia sadzby dane, odpočítanie pri kúpe vozidiel aj účtovné procesy vo firmách. Prinášame prehľad najdôležitejších noviniek, ktoré by mali poznať všetky účtovníčky aj podnikatelia.

Od 1. januára 2025 vstupujú do platnosti nové sadzby DPH, ktoré významne ovplyvnia gastro segment. Zmeny zavádzajú trojstupňovú daň pre jedlo a nápoje, odlišnú pre konzumáciu na mieste, donášku či balenie so sebou. Tento článok poskytuje prehľad zmien a praktické odporúčania pre reštaurácie, kaviarne a zákazníkov.

Od 1. januára 2025 sa na Slovensku významne menia sadzby dane z pridanej hodnoty (DPH), čo ovplyvní široké spektrum tovarov a služieb.

Správa a overovanie daňových identifikátorov, ako je VAT, predstavuje kľúčový prvok medzinárodného obchodu, ktorý zásadne ovplyvňuje efektivitu a zákonnosť obchodných transakcií. Tento článok sa zaoberá dôležitosťou VAT v globálnom obchodnom prostredí, jeho štruktúrovaním a špecifikami. Pochopenie a správne používanie VAT je nevyhnutné pre zabezpečenie bezproblémového podnikania na medzinárodnom trhu a pre minimalizáciu rizík spojených s daňovými nezrovnalosťami.