Ako efektívne spolupracovať s daňovým poradcom
Účtovník nie je to isté ako daňový poradca
Mnohí podnikatelia sa domnievajú, že keď im účtovník spracúva účtovníctvo, automaticky im poskytuje aj daňové poradenstvo. Legálne poskytovať daňové poradenstvo môžu na Slovensku iba daňoví poradcovia – nemôžu ho poskytovať ekonómovia ani účtovníci.
Vedenie účtovníctva je na Slovensku voľnou živnosťou, čo znamená, že na jej prevádzkovanie sa nevyžaduje preukázanie odbornej spôsobilosti. Naopak, daňovým poradcom sa môže stať iba osoba s vysokoškolským vzdelaním druhého stupňa, ktorá absolvovala odbornú skúšku pod dohľadom Ministerstva financií SR a je členom Slovenskej komory daňových poradcov (SKDP).
Účtovník vedie účtovníctvo a spracováva podklady. Daňový poradca rieši daňovú stratégiu, optimalizáciu a zastupuje vás pred daňovým úradom. Ideálne tieto dve profesie spolupracujú – dopĺňajú sa, nie sú konkurencia. Okrem toho existuje zásadný rozdiel v zodpovednosti. Účtovník nemusí mať povinné poistenie zodpovednosti za škody, a aj keby ho mal, nekryje chyby v daňovom priznaní, pretože na túto činnosť nemá oprávnenie.
Kedy sa oplatí osloviť daňového poradcu
Nie každý podnikateľ potrebuje daňového poradcu na dennej báze. Existujú však situácie, kedy je jeho pomoc prakticky nenahraditeľná:
Pri štarte podnikania – poradca vám pomôže vybrať najvhodnejšiu právnu formu, nastaviť účtovné procesy a zvoliť správny daňový režim. Zlé rozhodnutie na začiatku vás môže stáť stovky eur ročne zbytočne.
Pri zostavení daňového priznania – odborná skúška daňového poradcu je natoľko náročná, že ju úspešne zvládne len 20–30 % uchádzačov. Vďaka tomu máte istotu, že vaše daňové priznanie spracuje skutočný odborník.
Pri väčších transakciách – predaj nehnuteľnosti, zmena vlastníckej štruktúry alebo cezhraničné obchody. Najmä v otázkach, kde ide o väčšie sumy, je dobré mať oficiálne stanovisko od daňového poradcu o tom, že plánovaný postup je v súlade so zákonom.
Pri daňovej kontrole – daňový poradca môže klienta zastupovať pred orgánmi daňovej správy, najmä pri daňových kontrolách. Táto podpora je v stresovej situácii kontroly neoceniteľná.
Nemusíte mať daňového poradcu „na stálo". Aj jednorazová konzultácia pred dôležitým rozhodnutím vám môže ušetriť tisíce eur na daniach alebo pokutách.
Pravidlá efektívnej spolupráce
Aj ten najlepší daňový poradca vám nepomôže, ak mu nedáte čo potrebuje. Tu je niekoľko zásad, ako spoluprácu nastaviť tak, aby prinášala maximum:
Doručujte podklady včas - Čím skôr má poradca k dispozícii všetky doklady, tým lepšie sa dokáže venovať vašej situácii. Nechávať všetko na poslednú chvíľu pred termínom znamená stres pre obe strany a vyššie riziko chýb.
Informujte o zmenách vopred - Plánujete kúpiť auto na firmu? Prijať zamestnanca? Rozšíriť podnikanie do zahraničia? O všetkých plánovaných zmenách hovorte s poradcom skôr, než ich zrealizujete – nie až potom.
Komunikujte priebežne - Minimálne raz za štvrťrok si vyžiadajte prehľad o hospodárení a zaujímajte sa o neštandardné položky. Pravidelná komunikácia predchádza nepríjemným prekvapeniam na konci roka.
Jasne si zadefinujte rozsah služieb - Na začiatku spolupráce sa dohodnite, čo presne poradca zabezpečuje – len daňové priznanie, alebo aj priebežné konzultácie, zastupovanie pred úradom a kontrolu účtovníctva?
Aj keď delegujete daňové záležitosti na poradcu, zo zákona ste za ne zodpovedný stále vy. Zmluva s externým účtovníkom alebo poradcom nie je ochranný štít. V prípade chýb, pokút alebo nepriznanej dane nesie následky vždy klient – teda samotný podnikateľ. Práve preto je dôležité, aby ste spoluprácu s poradcom nevnímali ako „odovzdanie zodpovednosti", ale ako partnerský vzťah,
Ako si vybrať správneho daňového poradcu
Výber správneho poradcu je kľúčový krok. Tu sú kritériá, podľa ktorých sa rozhodujte:
Overte si, že je skutočne zapísaný v SKDP - Ak niekto poskytuje daňové poradenstvo a nie je daňovým poradcom, postupuje protiprávne a môžu z toho vyplývať dôsledky nielen pre poskytovateľa, ale aj pre jeho klientov. Zoznam daňových poradcov nájdete na stránke Slovenskej komory daňových poradcov.
Pýtajte sa na špecializáciu - Nie každý poradca sa rovnako dobre orientuje vo všetkých oblastiach. Ak podnikáte v medzinárodnom obchode, hľadajte poradcu so skúsenosťami v oblasti DPH pri cezhraničných transakciách.
Zistite si referencie - Opýtajte sa známych podnikateľov, s kým spolupracujú a aké majú skúsenosti. Dobré meno sa buduje rokmi.
Zaujímajte sa o poistné krytie - Je dobré, ak spoločnosť, ktorá vedie vaše daňové záležitosti, má poistenie zodpovednosti za spôsobenú škodu v primeranej výške.
Všímajte si komunikáciu - Kvalitný poradca reaguje na otázky promptne a dokáže zložité veci vysvetliť zrozumiteľne. Ak vám neodpovie ani do niekoľkých dní, je to varovný signál.
Nízka cena nemusí znamenať výhodný obchod. Podceňovanie daňového poradenstva sa môže prejaviť v chybách, za ktoré v konečnom dôsledku zodpovedáte vy – podnikateľ.
Záver:
Spolupráca s daňovým poradcom nie je luxus pre veľké firmy – je to investícia, ktorá sa oplatí aj živnostníkovi či malej firme. Kľúčom je vybrať si overeného odborníka zapísaného v SKDP, jasne si nastaviť pravidlá spolupráce a komunikovať priebežne, nie až keď je problém na stole. Pamätajte, že za svoje dane zodpovedáte vždy vy. Dobrý daňový poradca vám však pomôže, aby ste túto zodpovednosť zvládali s prehľadom, bez zbytočných pokút a s čo najnižšou daňovou záťažou v medziach zákona.
fakturovať úplne každýVystaviť faktúru
