II. a III. pilier: ako funguje dôchodkové sporenie a ktorý sa vám oplatí

Tri piliere slovenského dôchodku v skratke

Slovenský dôchodkový systém stojí na troch pilieroch. Prvý je povinný a štátny, druhý a tretí si spravujete čiastočne sami. Tu je základný prehľad:

Prvý pilier funguje na princípe solidarity — odvody pracujúcich financujú dôchodky súčasných dôchodcov a nárok vzniká zo zákona. Druhý a tretí pilier sú o vašich vlastných úsporách. Práve v nich sa dá na dôchodok pripraviť lepšie, preto sa oplatí vedieť, ako fungujú.

II. pilier: starobné dôchodkové sporenie

Ako funguje

Druhý pilier je kapitalizačný. Štyri percentá z vymeriavacieho základu putujú na váš osobný dôchodkový účet, ktorý vedie dôchodková správcovská spoločnosť (DSS). Tá peniaze investuje do dôchodkových fondov a zhodnotenie pripisuje priamo vám. Príspevky centralizovane vyberá a posiela Sociálna poisťovňa.

• Sporíte si zo svojich povinných odvodov, nie z peňazí navyše.

• Nasporená suma je vaším vlastníctvom a je dediteľná.

• Výška budúceho dôchodku závisí od výšky príspevkov, dĺžky sporenia a výkonnosti fondov.

Pre koho sa hodí a ako doň vstúpite

Druhý pilier zvýhodňuje najmä mladších ľudí a všetkých s dlhým horizontom do dôchodku — čím dlhšie peniaze pracujú, tým väčší je efekt zloženého zhodnotenia. Od mája 2023 platí automatický vstup: každému, komu vznikne prvé dôchodkové poistenie a ešte nedovŕšil 40 rokov, vzniká účasť v II. pilieri automaticky. DSS si môžete vybrať sami do 180 dní, inak vám ju určí Sociálna poisťovňa.

III. pilier: doplnkové dôchodkové sporenie

Ako funguje

Tretí pilier je úplne dobrovoľný a spravujú ho doplnkové dôchodkové spoločnosti. Funguje ako samostatné sporenie navyše: vy (a prípadne váš zamestnávateľ) prispievate na osobný účet, peniaze sa investujú a na dôchodku vám tvoria doplnkový príjem.

Daňová úľava a príspevok zamestnávateľa

Práve tieto dve veci robia tretí pilier zaujímavým:

• Príspevok zamestnávateľa. Ak vám zamestnávateľ prispieva, ide o peniaze, ktoré by ste inak nedostali. Pre firmu je príspevok daňovo uznateľným nákladom do 6 % z vymeriavacieho základu zamestnanca.

• Daňová úľava. Vlastné príspevky si viete odpočítať od základu dane, najviac 180 € ročne. Rovnaká výhoda platí aj pre celoeurópsky osobný dôchodkový produkt (PEPP).

Pri výbere spoločnosti sledujte poplatky. Odplata za správu je zákonom zastropovaná (rádovo do 1 % ročne z majetku vo fonde) a medzi spoločnosťami sa líši. Dôležitejšie ako hrubý výnos v prospekte je čisté zhodnotenie po poplatkoch.

Porovnanie II. a III. piliera

Ako začať a kde hľadať overené informácie

• II. pilier: ak máte menej ako 40 rokov a ešte nie ste sporiteľom, môžete uzavrieť zmluvu s ktoroukoľvek DSS. Ak vám vzniklo prvé poistenie po máji 2023, Sociálna poisťovňa vám o automatickom vstupe pošle informačný list.

• III. pilier: uzavriete účastnícku zmluvu s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou (alebo si zvolíte PEPP). Ak vám má prispievať zamestnávateľ, dohodnite sa priamo s ním.

• Kde overiť fakty: oficiálnym zdrojom je Sociálna poisťovňa a Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny SR; konkrétne fondy a poplatky nájdete priamo u jednotlivých spoločností.

Zhrnutie a odporúčanie podľa situácie

Krátko zhrnuté: I. pilier je istota zo zákona, II. pilier presúva časť vašich odvodov do vášho vlastníctva a III. pilier je dobrovoľná nadstavba s daňovou výhodou. Čo z toho využiť, závisí od vašej situácie:

• Mladý človek na začiatku kariéry: II. pilier dáva zmysel takmer vždy — dlhý horizont je jeho najväčšia výhoda. Pri automatickom vstupe zvážte, či v ňom zostať.

• Zamestnanec, ktorému prispieva zamestnávateľ: III. pilier určite využite — príspevok zamestnávateľa sú peniaze navyše.

• SZČO bez zamestnávateľa: III. pilier zvážte hlavne kvôli daňovej úľave a porovnajte ho s inými formami investovania.

• Blízko dôchodku: pri krátkom horizonte zvažujte konzervatívnejšie fondy a reálny efekt zhodnotenia.