Aké poistenie potrebuje SZČO: prehľad povinných a dobrovoľných odvodov

Dva systémy, do ktorých SZČO odvádza

Ako živnostník odvádzate poistné do dvoch samostatných inštitúcií a každá funguje inak:

• Zdravotná poisťovňa — zdravotné poistenie (VšZP, Dôvera, Union)

• Sociálna poisťovňa — sociálne poistenie

Zdravotné poistenie platíte od začiatku podnikania. Sociálne poistenie vzniká až po splnení podmienok. V tomto rozdiele je jadro celej témy.

Zdravotné poistenie: povinné od prvého dňa

Zdravotné poistenie je povinné pre každého. Ako SZČO ho platíte od momentu, keď začnete podnikať.

• Kto platí: každá SZČO, bez výnimky

• Prihlásenie: do 8 dní od začatia podnikania — pri ohlásení živnosti to zvyčajne vybaví živnostenský úrad za vás

• Forma: mesačné preddavky; po skončení roka ich zdravotná poisťovňa prepočíta v ročnom zúčtovaní podľa skutočných príjmov z daňového priznania

• Súbeh so zamestnaním: ak ste zároveň zamestnaný alebo za vás platí poistné štát (študent, materská či rodičovská dovolenka), mesačné preddavky ako SZČO zvyčajne neplatíte — prípadný rozdiel vyrieši ročné zúčtovanie

Sociálne poistenie: povinné, ale s podmienkami

Sociálne poistenie funguje inak než zdravotné. Pri jeho vzniku aj výške záleží na tom, ako dlho podnikáte a aké príjmy vykazujete.

Čo v rámci povinného sociálneho poistenia SZČO platí:

• Nemocenské poistenie — náhrada príjmu počas choroby, tehotenstva a materstva

• Dôchodkové poistenie — starobné (dôchodok, prípadne pozostalostné dávky) a invalidné

• Rezervný fond solidarity

Čo SZČO v rámci povinného poistenia neplatí:

• poistenie v nezamestnanosti

• úrazové a garančné poistenie — tie sa týkajú zamestnávateľov

Dobrovoľné a komerčné poistenie: čo je na vašom rozhodnutí

Okrem povinných odvodov si SZČO môže priplatiť za ochranu, ktorú povinný systém nepokrýva.

Dobrovoľne cez Sociálnu poisťovňu:

• Dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti — SZČO ho v povinnom systéme nemá; ak chcete mať nárok na dávku v nezamestnanosti, môžete si ho platiť dobrovoľne

• Dobrovoľné nemocenské a dôchodkové poistenie — využijú najmä živnostníci, ktorým povinné poistenie ešte nevzniklo (napríklad pred plánovanou materskou)

Komerčné poistenie cez súkromné poisťovne:

• poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú pri podnikaní

• poistenie majetku a prevádzky (priestory, vybavenie, tovar)

• PZP a havarijné poistenie, ak pri podnikaní používate vozidlo

• životné poistenie a poistenie príjmu

Rýchly prehľad: povinné vs. dobrovoľné