Pracovný kapitál

Pracovný kapitál je rozdiel medzi obežnými aktívami a krátkodobými záväzkami. Ukazuje, koľko voľných peňazí má firma na bežnú prevádzku – napríklad na nákup tovaru, výplaty alebo úhradu faktúr.

Ak je pracovný kapitál kladný, podnik zvláda krátkodobé platby z vlastných zdrojov. Ak je záporný, môže chýbať hotovosť a pomôže rýchlejšie inkaso pohľadávok, lepšie splatnosti u dodávateľov alebo nižšie zásoby.

Čo typicky tvorí pracovný kapitál:

• Obežné aktíva: hotovosť, zostatky na účtoch, pohľadávky z faktúr, zásoby.
• Krátkodobé záväzky: neuhradené faktúry dodávateľom, mzdy a odvody, krátkodobé úvery.