Okamžitá likvidita

Okamžitá likvidita vyjadruje, akú časť krátkodobých záväzkov vie firma uhradiť hneď, len z hotovosti a peňazí na účtoch. Je to veľmi prísny ukazovateľ schopnosti zaplatiť dodávateľom a iné krátkodobé dlhy bez nutnosti inkasovať pohľadávky alebo predávať zásoby.

Na rozdiel od ukazovateľov pohotová (rýchla) likvidita a bežná likvidita nezapočítava pohľadávky ani zásoby. Pohotová likvidita zahŕňa aj rýchlo inkasovateľné pohľadávky, bežná likvidita pracuje so všetkými obežnými aktívami. Okamžitá likvidita teda ukazuje najkonzervatívnejší pohľad.

Čo tento ukazovateľ typicky zahŕňa a čo nie:

• Zahŕňa: hotovosť v pokladnici, zostatky na bežných účtoch, veľmi likvidné peňažné ekvivalenty s okamžitou dostupnosťou.
• Nezahŕňa: pohľadávky od odberateľov, zásoby, dlhodobejšie viazané vklady alebo aktíva, ktoré nemožno rýchlo použiť na úhradu.
• Základ porovnania: krátkodobé záväzky (napr. nezaplatené faktúry a iné dlhy so skorou splatnosťou).