Odliv hotovosti
Odliv hotovosti je každá platba, pri ktorej odchádzajú peniaze z pokladnice alebo z bankového účtu firmy. Patria sem úhrady dodávateľom, mzdy, splátky úverov či platby štátu a iným inštitúciám.
Krátky príklad
Zaplatenie faktúry dodávateľovi je odliv hotovosti. Zaúčtovaný náklad bez úhrady ešte odliv nespôsobí.
Odliv hotovosti je o reálnom pohybe peňazí, nie o účtovnom náklade. Rozhoduje čas, kedy peniaze odošlete, nie kedy ste náklad zaúčtovali.
Hlavné typy odlivu hotovosti:
- Prevádzkový: bežné platby za tovar a služby, mzdy, odvody a iné výdavky súvisiace s činnosťou.
- Investičný: platby za dlhodobý majetok a techniku, licencie alebo iné investície.
- Finančný: splátky istiny úverov, úroky a výplaty podielov na zisku spoločníkom.
Priebežné sledovanie odlivu vám pomôže odhaliť napäté obdobia, keď môže chýbať hotovosť. Včas potom viete posunúť platby, dohodnúť splátky alebo si pripraviť rezervu.
Tip pre prax
Spárujte každý odliv s konkrétnou faktúrou alebo zmluvou a uveďte dátum úhrady. Získate jasný prehľad, čo je zaplatené a čo ešte čaká.
