Ako podnikať na dôchodku: výhody, povinnosti a odvody

Podnikať na dôchodku je legálny a čoraz populárnejší spôsob, ako si udržať aktívny život, finančnú nezávislosť a spoločenský kontakt. Dôchodcovia môžu začať podnikať ako SZČO, využívať výhodnejší režim odvodov, flexibilné pracovné tempo a dokonca si zvýšiť dôchodok.

Kto a ako môže podnikať na dôchodku

Podnikať ako SZČO môžu starobní, predčasní aj invalidní dôchodcovia. V praxi ide spravidla o vedľajšiu činnosť – najmä z pohľadu odvodov (štát je platiteľom zdravotného poistenia, pri predčasnom dôchodku sledujte príjmovú hranicu, aby sa výplata nepozastavila).

Aké živnosti prichádzajú do úvahy?

• Voľná živnosť – nepotrebujete preukazovať vzdelanie ani prax.

• Remeselná živnosť – vyžaduje sa príslušné vzdelanie/prax.

• Viazaná živnosť – vyžaduje sa špecifická kvalifikácia/odborná spôsobilosť.
  Ak formálne podmienky nespĺňate, môžete ustanoviť zodpovedného zástupcu (odborníka, ktorý dohliada na výkon činnosti).

Všeobecné podmienky:

• Plnoletosť, spôsobilosť na právne úkony, bezúhonnosť.

• Nebezpečné alebo regulované činnosti môžu vyžadovať osobitné povolenia.

Postup ohlásenia živnosti (offline/online)

1) Zvoľte predmety podnikania

• Urobte si zoznam činností, ktoré budete vykonávať. Pri neistote zvoľte širší záber voľných živností (neskôr viete doplniť/zúžiť).

2) Pripravte si údaje a doklady

• Identifikačné údaje (meno, bydlisko, kontakty), miesto podnikania, prípadná prevádzkareň.

• Pri remeselnej/viazanej živnosti: doklad o vzdelaní/praxi alebo údaje o zodpovednom zástupcovi.

3) Podajte ohlásenie

• Osobne na okresnom úrade (živnostenský odbor), alebo elektronicky cez. Bude potrebné zaplatiť poplatok za založenie živnosti.

4) Osvedčenie a IČO

• Úrad vystaví osvedčenie o živnostenskom oprávnení a pridelí IČO. Pri e-podaní býva proces rýchly; stav sledujete v e-schránke.

5) Automatické nahlásenia

• Živnostenský úrad po zápise automaticky informuje daňový úrad, zdravotnú poisťovňu a Sociálnu poisťovňu(vy nemusíte chodiť osobitne).

• Daňový úrad priradí DIČ a osobný účet daňovníka; podnikateľ komunikuje elektronicky (DP, podania).

Preddavky na zdravotné poistenie a sociálne poistenie

Podnikajúci dôchodcovia majú v oblasti sociálneho poistenia rovnaké pravidlá ako ostatní živnostníci. Povinné odvody do Sociálnej poisťovne im vznikajú len v prípade, že ich ročný hrubý príjem z podnikania prekročí zákonom stanovenú hranicu. Pre rok 2025 sa hranica zvyšuje na 8 580 € (za príjmy roku 2024).

Ak túto hranicu prekročíte, stávate sa povinne poistenou osobou a odvádzate minimálne mesačné poistné. Jeho výška závisí od druhu poberaného dôchodku:

Zdravotné poistenie dôchodcu – SZČO

Na rozdiel od sociálneho poistenia majú dôchodcovia ako SZČO výhodnejší režim pri zdravotnom poistení.

• Nevzťahuje sa na nich minimálny vymeriavací základ.

• Sú považovaní za štátnych poistencov, takže v roku začatia podnikania a v nasledujúcom roku si môžu určiť nulové preddavky.

• Po skončení tohto obdobia zdravotná poisťovňa vykoná ročné zúčtovanie – ak vznikne nedoplatok, doplatíte ho jednorazovo.

• Od druhého roka podnikania sa preddavky stanovujú podľa skutočných príjmov a môžu byť nižšie ako štandardné minimum.

Podnikanie na dôchodku a dane

Podnikajúci dôchodcovia platia rovnaké dane ako ostatní SZČO. Príjmy z podnikania alebo z inej samostatnej zárobkovej činnosti podliehajú sadzbe dane z príjmov 15 %, ak vaše zdaniteľné príjmy nepresiahnu 60 000 €.
Ak túto hranicu presiahnete, uplatnia sa vyššie sadzby:

• 19 % zo základu dane do 47 537,98 €;

• 25 % z časti základu dane nad túto sumu.

Pri výpočte dane si môžete vybrať jeden z dvoch spôsobov:

• Paušálne výdavky – 60 % z príjmov (bez ohľadu na reálne výdavky).

  • Možno k nim pripočítať zaplatené poistné či nedoplatky.

  • Výhodné, ak sú vaše reálne náklady nízke.

  • Menej administratívy – stačí jednoduchá evidencia.

• Skutočné výdavky – uplatníte reálne náklady podľa účtovníctva.

  • Povinnosť viesť daňovú evidenciu alebo účtovníctvo.

  • Oplatí sa, ak sú vaše výdavky vyššie ako paušál.

Výhody podnikania dôchodcu

Podnikanie na dôchodku nie je len spôsob, ako si finančne prilepšiť. Pre mnohých seniorov znamená udržať si aktivitu, samostatnosť a kontakt s ľuďmi, pričom ponúka aj viacero ekonomických výhod.

1) Doplnkový a flexibilný príjem

Podnikanie umožňuje dôchodcom pracovať vlastným tempom, bez záväzkov zamestnaneckého pomeru. Možno sa venovať sezónnym, príležitostným či poradenským činnostiam a pritom si zachovať finančnú nezávislosť.

2) Osobný prínos

Podnikanie pomáha udržiavať mentálnu kondíciu, spoločenské väzby a pocit zmysluplnosti. Spája teda ekonomický úžitok s osobnou sebarealizáciou.

3) Slobodné rozhodovanie a kontrola nad časom

Na rozdiel od zamestnania si podnikajúci dôchodca sám určuje tempo práce, rozsah činností a výšku odmeny. Nie je viazaný pracovnou zmluvou ani nadriadeným, takže môže kombinovať prácu s oddychom, rodinou či cestovaním.

4) Odborné sebauplatnenie a využitie skúseností

Mnohí seniori disponujú dlhoročnou praxou a znalosťami, ktoré môžu zužitkovať formou poradenstva, mentoringu alebo školení. Podnikanie im umožňuje odovzdať skúsenosti mladším generáciám a zároveň zostať v profesijnej komunite.

Záver:

Podnikanie na dôchodku prináša seniorom spojenie slobody, flexibility a sebarealizácie. Vďaka zjednodušenému administratívnemu postupu, výhodnejším odvodom a daňovým úľavám je možné rozvíjať vlastnú činnosť bez zbytočného rizika. Okrem finančného prínosu predstavuje aj spôsob, ako zostať spoločensky aktívny, využívať celoživotné skúsenosti a prispievať k rozvoju svojho okolia.