Správne číslovanie faktúr je základom prehľadného účtovníctva. Zistite, ako správne nastaviť číselnú radu, vyhnúť sa chybám a zabezpečiť, aby vaša fakturácia bola prehľadná a v súlade s účtovnými pravidlami.

Číslujete správne svoje faktúry?

Správne číslovanie faktúr sa môže zdať ako drobnosť, no nesprávna posloupnosť alebo duplicita dokladov môžu spôsobiť problémy pri kontrole aj v účtovníctve.

Ak sa fakturuje ručne alebo v tabuľkovom programe, ľahko sa stane, že číslovanie stratí logiku. Platí však niekoľko zásad, ktoré pomáhajú udržať poriadok a zabezpečiť preukázateľnosť dokladov.

Základné pravidlá číslovania

Zákon č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve síce spôsob číslovania faktúr presne nedefinuje, no požaduje, aby boli účtovné záznamy preukázateľné a v logickej nadväznosti. Preto sa odporúča:

  • Chronologická posloupnosť – každá faktúra musí nadväzovať na predchádzajúcu, bez vynechaných čísel.

  • Jednoznačnosť – žiadne dve faktúry nesmú mať rovnaké číslo.

  • Konzistentný formát – nemení sa v priebehu roka.

  • Rozpoznateľnosť obdobia – napríklad pomocou roku a mesiaca (2025/03/001).

Vďaka jasnej štruktúre sa dá rýchlo dohľadať konkrétna faktúra aj obdobie jej vystavenia.

<span class="translation_missing" title="translation missing: sk-SK.ctas.alert_box.main_image_alt">Main Image Alt</span>

  • Vynechané alebo duplicitné číslo môže pôsobiť podozrivo pri kontrole z Finančnej správy.

  • Faktúru nikdy neprepisujte ani nevymazávajte.

  • Pri chybe vystavte storno doklad a novú faktúru s ďalším číslom.

Párovanie faktúr a platieb

Pre jednoduchú identifikáciu platieb je vhodné, aby číslo faktúry zodpovedalo variabilnému symbolu.

Ak používate znaky ako lomka alebo pomlčka, zvoľte zjednodušenú verziu pre platbu, napríklad 202503001 namiesto 2025/03/001.

Podľa § 71 ods. 2 zákona č. 222/2004 Z. z. o DPH musí každá faktúra obsahovať poradové číslo, ktoré umožňuje jednoznačne identifikovať faktúru a overiť jej postupnosť.

Čo robiť pri chybe v číslovaní

Ak sa chyba zistí pred odoslaním faktúry odberateľovi, je možné ju opraviť a vystaviť znovu.

Ak už bola faktúra odoslaná, odporúčaný postup je:

  1. vystaviť storno doklad,

  2. vystaviť novú faktúru s ďalším číslom v rade.

<span class="translation_missing" title="translation missing: sk-SK.ctas.example_box.main_image_alt">Main Image Alt</span>

Príklad číselnej rady

  1. faktúra: 2025/01/001

  2. faktúra: 2025/01/002

omylom vynechaná 2025/01/003 → pokračujte číslom 2025/01/004 a vynechané číslo si evidujte v poznámke

Automatické číslovanie vo FakturaOnline.sk

Aby sa predišlo chybám, vo FakturaOnline.sk možno jednoducho nastaviť vlastnú číselnú radu, ktorá sa pri každej novej faktúre automaticky zvýši o jednotku.

Pri nastavení 2025/06/001 sa ďalšia faktúra vytvorí ako 2025/06/002.

Číslovanie tak zostáva presné, prehľadné a bez ručnej práce.

<span class="translation_missing" title="translation missing: sk-SK.ctas.tip_box.main_image_alt">Main Image Alt</span>

Ako nastaviť číslovanie prehľadne

  • Používajte rok a mesiac v číslovaní.

  • Na začiatku roka začnite novú radu.

  • Zachovávajte jednotný formát.

  • Pravidelne kontrolujte, či rada neobsahuje medzery alebo duplicity.

Podrobný návod k nastaveniu

Podrobný postup, ako vytvoriť a spravovať číselné rady faktúr a výdavkov, nájdete v návode: Číselné rady faktúr a výdavkov vo FakturaOnline.sk

<span class="translation_missing" title="translation missing: sk-SK.ctas.info_box.main_image_alt">Main Image Alt</span>

Správne nastavené číslovanie faktúr šetrí čas a minimalizuje riziko chýb.

Automatické číslovanie vo FakturaOnline.sk pomáha udržiavať poriadok a zjednodušuje fakturáciu v každej firme.